Законодательство Республики Беларусь о ценных бумагах
I . ЦЕННЫЕ БУМАГИ 1. ИНВЕСТИЦИИ И ЦЕННЫЕ БУМАГИ 1.1. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218-З (извлечения) 1-1 1.2. Инвестиционный кодекс Республики Беларусь от 22 июня 2001 г. № 37-З 1-2 1.3. Закон Республики Беларусь «О ценных бумагах и фондовых биржах» от 12 марта 1992 г. № 1512-XII 1-15 2. КОРПОРАТИВНЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ (АКЦИИ И ОБЛИГАЦИИ) 2.1. Постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 11 апреля 2006 г. № 09/П «Об утверждении инструкции о порядке выпуска и государственной регистрации ценных бумаг» 2-1 2.2. Постановление Кабинета Министров Республики Беларусь от 6 июня 1996 г. № 372 «О выпуске, обращении и погашении жилищных облигаций» 2-9 2.3. Инструкция о порядке совершения сделок с ценными бумагами на территории Республики Беларусь, утвержденная постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 12 сентября 2006 г. № 112 2-11 2.4. Указ Президента Республики Беларусь от 16 февраля 2004 г. № 88 «О реструктуризации задолженности хозяйственных обществ по платежам в республиканский и местные бюджеты и по кредитам, выданным государственными банками» 2-14 2.5. Постановление Кабинета Министров Республики Беларусь от 12 февраля 1996 г. № 92 «Об утверждении Положения о проведении экспертизы достоверности оценки имущества, вносимого в виде неденежного вклада в уставный фонд юридического лица» 2-16 3. ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ 3.1. ГКО, ДГО 3.1.1. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 13 февраля 2003 г. № 173 «Об утверждении основных условий выпуска отдельных государственных ценных бумаг Республики Беларусь» 3-1 3.1.2. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 10 декабря 1999 г. № 1929 «Об утверждении основных условий выпуска, размещения и погашения государственных облигаций, номинированных в свободно конвертируемой валюте» 3-2 3.1.3. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 21 октября 1999 г. № 1627 «О выпуске облигаций государственного выигрышного валютного займа Республики Беларусь» 3-3 3.1.4. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 16 июля 2001 г. № 1053 «О выпуске облигаций государственного сберегательного займа Республики Беларусь» 3-4 3.1.5. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 декабря 1999 г. № 28.10, Министерства финансов Республики Беларусь от 29 декабря 1999 г. № 381 «Об утверждении Положения об обращении облигаций, эмитируемых Министерством финансов и Национальным банком Республики Беларусь» 3-5 3.1.6. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 5 июля 2000 г. № 70 «Об утверждении Инструкции о порядке выпуска, размещения и погашения государственных облигаций, номинированных в свободно конвертируемой валюте» 3-6 3.1.7. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 15 октября 2001 г. № 105 «Об утверждении Инструкции по размещению, учету, хранению, погашению облигаций государственного сберегательного займа Республики Беларусь и выплаты процентного дохода по ним» 3-7 3.1.8. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 21 марта 2000 г. № 22 «Об утверждении Инструкции по размещению, учету, хранению, погашению облигаций государственного выигрышного валютного займа Республики Беларусь и выплате выигрышей и процентного дохода по ним» 3-10 3.1.9. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 6 декабря 2006 г. № 153 «Об утверждении Инструкции о порядке досрочного погашения и обмена государственных облигаций Республики Беларусь» 3-12 3.1.10. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 18 августа 2003 г. № 118 «Об утверждении Инструкции о порядке выпуска, размещения, обращения и погашения отдельных видов государственных ценных бумаг Республики Беларусь и признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Министерства финансов Республики Беларусь» 3-13 3.1.11. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 6 декабря 2006 г. № 152 «Об утверждении правил проведения Министерством финансов Республики Беларусь аукциона по продаже отдельных государственных ценных бумаг Республики Беларусь черезоткрытое акционерное общество «Белорусская валютно-фондовая биржа» 3-16 3.1.12. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь, Государственного комитета по ценным бумагам Республики Беларусь от 13 ноября 2000 г. № 30.8/22П «Об утверждении Правил проведения закрытого аукциона по размещению государственных краткосрочных облигаций Республики Беларусь и государственных долгосрочных облигаций с купонным доходом» 3-20 3.2. ИМЕННЫЕ ПРИВАТИЗАЦИОННЫЕ ЧЕКИ 3.2.1. Закон Республики Беларусь от 6 июля 1993 г. № 2468-XII «Об именных приватизационных чеках Республики Беларусь» 3-25 3.2.2. Закон Республики Беларусь от 19 января 1993 г. № 2103-XII «О разгосударствлении и приватизации государственной собственности в Республике Беларусь» 3-26 3.2.3. Закон Республики Беларусь от 16 апреля 1992 г. № 1593-XII «О приватизации жилищного фонда в Республике Беларусь» (извлечения) 3-31 3.2.4. Декрет Президента Республики Беларусь от 20 марта 1998 г. № 3 «О разгосударствлении и приватизации государственной собственности в Республике Беларусь» 3-33 3.2.5. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 6 июля 2005 г. № 756 «Об изменении стоимости именного приватизационного чека «Имущество» 3-36 3.2.6. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 29 июня 2007 г. № 852 «О сроках обращения именных приватизационных чеков «Имущество» 3-37 3.2.7. Постановление Государственного комитета по имуществу Республики Беларусь от 5 апреля 2007 г. № 22 «Об утверждении инструкции о порядке обращения именных приватизационных чеков «Имущество» 3-37 3.2.8. Постановление Государственного комитета по имуществу Республики Беларусь от 22 мая 2007 г. № 29 «Об утверждении Инструкции о порядке обмена принадлежащих Республике Беларусь акций открытых акционерных обществ, созданных в процессе приватизации государственного имущества, на именные приватизационные чеки «Имущество» гражданам Республики Беларусь через обособленные подразделения открытого акционерного общества «Сберегательный банк «Беларусбанк» 3-39 3.2.9. Декрет Президента Республики Беларусь от 7 июня 2005 г. № 6 « Об упорядочении обращения и использования именных приватизационных чеков «Жилье» 3-41 3.2.10 Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 15 ноября 2006 г. № 1529 «О мерах по реализации Декрета Президента Республики Беларусь от 28 августа 2006 г. №13» 3-43 4. ЦЕННЫЕ БУМАГИ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА 4.1. Облигации 4.1.1. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2006 г. № 217 «Об утверждении Инструкции по размещению, обращению и погашению краткосрочных облигаций Национального банка Республики Беларусь» 4-1 4.1.2. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 апреля 2007 г. № 95 «Об утверждении Инструкции по выпуску, размещению и погашению облигаций Национального банка Республики Беларусь с купонным доходом, номинированных в свободноконвертируемой валюте, для юридических лиц» 4-6 4.1.3. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 марта 2007 г. № 72 «Об утверждении Инструкции по выпуску, размещению и погашению индексируемых облигаций Национального банка Республики Беларусь для юридических лиц» 4-8 4.2. ВЕКСЕЛЯ 4.2.1. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 февраля 2000 г. № 6.7 «О выпуске ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь, номинированных в иностранной валюте» (извлечения) 4-15 5. МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ 5.1. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 25 апреля 1998 г. № 662 «Об утверждении Положения о порядке выпуска, размещения, обращения и погашения облигаций местных займов» 5-1 6. ВЕКСЕЛЬНОЕ ПРАВО 6.1. Закон Республики Беларусь от 13 декабря 1999 г. № 341-З «Об обращении переводных и простых векселей» 6-1 6.2. Указ Президента Республики Беларусь от 17 июля 1997 г. № 392 «О правопреемстве Республики Беларусь в отношении Женевских конвенций 1930 года» 6-9 6.3. Указ Президента Республики Беларусь от 28 апреля 2006 г. № 278 «О совершенствовании регулирования вексельного обращения в Республике Беларусь» 6-9 6.4. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 20 июня 2006 г. № 775 «О некоторых вопросах по регулированию вексельного обращения» 6-11 6.5. Постановление Министерства юстиции Республики Беларусь от 8 сентября 2006 г. № 52 «Об утверждении форм реестров для регистрации нотариальных действий, нотариальных свидетельств, удостоверительных и исполнительной надписей, протестов векселей и распоряжения о возмещении расходов за счет наследства» (извлечения) 6-11 7. ЦЕННЫЕ БУМАГИ БАНКОВ (ДЕПОЗИТНЫЕ И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ СЕРТИФИКАТЫ) 7.1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З (извлечения) 7-1 7.2. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2006 г. № 219 «Об утверждении Инструкции по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов» 7-2 8. ПРОЧИЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ 8.1. КОНОСАМЕНТ 8.1.1. Кодекс торгового мореплавания Республики Беларусь от 15 ноября 1999 г. № 321-З (извлечения) 8-1 8.2. ЧЕК 8.2.1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З (извлечения) 8-3 8.2.2. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 2005 г. № 43 «Об утверждении Инструкции о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков» 8-3 8.2.3. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66 «Об утверждении Инструкции о банковском переводе» (извлечения) 8-9 8.3. БАНКОВСКАЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КНИЖКА НА ПРЕДЪЯВИТЕЛЯ 8.3.1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З (извлечения) 8-11 8.3.2. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 30 октября 2006 г. № 168 «Об утверждении Инструкции о сберегательных книжках, выдаваемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь» 8-11 8.4. СКЛАДСКИЕ СВИДЕТЕЛЬСТВА 8.4.1. Гражданский кодекс от 7 декабря 1998 г. № 218-З802-807 (извлечения) 8-13 8.4.2. Постановление Государственного комитета по ценным бумагам Республики Беларусь от 4 мая 2001 г. № 39/П «Об утверждении Положения о двойных и простых складских свидетельствах» 8-13 9. ПРОИЗВОДНЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ (ФЬЮЧЕРС, ОПЦИОН) 9.1. Постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 4 февраля 2002 г. № 02/П «Об утверждении Положения о производных ценных бумагах» 9-1 9.2. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь, Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 30 июля 2003 г. № 146/08/П «Об утверждении Правил организации срочных сделок» 9-2 II . АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО 10. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ СОЗДАНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ 10.1. Гражданский кодекс от 7 декабря 1998 г. № 218-З802-807 (извлечения) 10-1 10.2. Закон Республики Беларусь от 9 декабря 1992 г. № 2020-XII «О хозяйственных обществах» (в редакции Закона Республики Беларусь от 10.01.2006 № 100-3) (извлечения) 10-3 10.3. Декрет Президента Республики Беларусь от 16 марта 1999 г. № 11 «Об упорядочении государственной регистрации и ликвидации (прекращения деятельности) субъектов хозяйствования» 10-24 10.4. Декрет Президента Республики Беларусь от 20 марта 1998 г. № 3 «О разгосударствлении и приватизации государственной собственности в Республике Беларусь 3-33 10.5. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 19 июня 1998 г. № 970 «Об утверждении Положения о порядке создания открытых акционерных обществ в процессе разгосударствления и приватизации государственной собственности» 10-35 10.6. Постановление Министерства экономики Республики Беларусь от 25 июля 2002 г. № 161 «Об утверждении Положения о порядке согласования условий преобразования государственных, государственных унитарных, относящихся к республиканской собственности, и арендных предприятий, занимающих доминирующее положение на товарных рынках, в открытые акционерные общества» 10-36 11. УПРАВЛЕНИЕ И ПРОДАЖА АКЦИЙ, ПРИНАДЛЕЖАЩИХ ГОСУДАРСТВУ 11.1. Указ Президента Республики Беларусь от 1 марта 2004 г. № 125 «Об особом праве («золотой акции») государства на участие в управлении хозяйственными обществами» 11-1 11.2. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 19 июня 1998 г. № 971 «О передаче на конкурсной основе в управление юридических и физических лиц принадлежащих государству акций открытых акционерных обществ, созданных в процессе разгосударствления и приватизации объектов, находящихся в республиканской собственности» 11-2 11.3. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 31 декабря 1998 г. № 2031 «Об утверждении Положения о представителе государства в органах управления акционерных обществ и иных юридических лиц, акции (доли) которых принадлежат Республике Беларусь» 11-3 11.4. Постановление Министерства экономики Республики Беларусь от 27 июня 2005 г. № 116 «Об утверждении Инструкции о проведении аукционов по продаже принадлежащих Республике Беларусь акций» 11-6 11.5. Постановление Министерства экономики Республики Беларусь от 26 апреля 2004 г. № 115 «Об утверждении Инструкции о проведении конкурса по продаже принадлежащих Республике Беларусь акций открытого акционерного общества» 11-11 III . ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ УЧАСТНИКИ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ 12. ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ И АТТЕСТАЦИЯ 12.1. Декрет Президента Республики Беларусь от 14 июля 2003 г. № 17 «О лицензировании отдельных видов деятельности» 12-1 12.2. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 20 октября 2003 г. № 1380 «Об утверждении Положения о лицензировании профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам» 12-6 12.3. Постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 16 декабря 2005 г. № 09/П «Об утверждении Инструкции о порядке аттестации специалистов рынка ценных бумаг Республики Беларусь» 12-9 12.4. Постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 16 декабря 2005 г. № 05/П «Об установлении требований финансовой достаточности к профессиональным участникам рынка ценных бумаг и квалификационных требований к их руководителям и сотрудникам» 12-13 12.5. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 мая 2007 г. № 112 «Об утверждении Инструкции о порядке получения банками согласия Национального банка Республики Беларусь на осуществление операций с ценными бумагами» 12-14 13. СОСТАВЛЯЮЩИЕ РАБОТЫ И УСЛУГИ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ И БИРЖЕВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ 13.1. Инструкция о порядке осуществления профессиональной деятельности по ценным бумагам, утвержденная постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 12.09.2006 № 112 13-1 IV . ДЕПОЗИТАРНАЯ СИСТЕМА 14. ДЕПОЗИТАРНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 14.1. Закон Республики Беларусь от 9 июля 1999 г. № 280-З «О депозитарной деятельности и центральном депозитарии ценных бумаг в Республике Беларусь» 14-1 14.2. Указ Президента Республики Беларусь от 28 апреля 2006 г. № 277 «О некоторых вопросах регулирования рынка ценных бумаг» (извлечения) 14-4 14.3. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 22 ноября 2006 г. № 143 «О регулировании депозитарной деятельности» 14-4 14.4. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь, Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 декабря 2006 г. № 162/207 «Об утверждении Инструкции о порядке деятельности уполномоченных депозитариев» 14-29 V . БИРЖЕВАЯ СИСТЕМА 15. БИРЖЕВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 15.1. Закон Республики Беларусь от 12 марта 1992 г. № 1512-XII «О ценных бумагах и фондовых биржах» (извлечения) 15-1 15.2. Указ Президента Республики Беларусь от 28 апреля 2006 г. № 277 «О некоторых вопросах регулирования рынка ценных бумаг» (извлечения) 15-2 15.3. Постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 2 ноября 1998 г. № 1681/63 «О вторичном рынке государственных ценных бумаг Республики Беларусь и ценных бумаг Национального банка» 15-2 15.4. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 1 марта 2000 г. № 275 «Об обращении ценных бумаг открытых акционерных обществ через открытое акционерное общество «Белорусская валютно-фондовая биржа» 15-2 15.5. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 14 ноября 2000 г. № 1740 «О некоторых вопросах обращения ценных бумаг открытых акционерных обществ» 15-3 15.6. Постановление Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь от 11 октября 2004 г. № 1270/20 «О взимании платы с участников биржевых торгов, организуемых открытым акционерным обществом «Белорусская валютно-фондовая биржа» 15-3 15.7. Постановление Государственного комитета по ценным бумагам Республики Беларусь от 24 апреля 2000 г. № 02/П «Об утверждении Положения о порядке прохождения открытыми акционерными обществами, созданными в процессе разгосударствления и приватизации, проверки качества и надежности (листинга) их ценных бумаг для последующего обращения на бирже» 15-3 15.8. Постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 24 апреля 2003 г. № 06/П «Об утверждении порядка расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению на ОАО "Белорусская валютно-фондовая биржа", и установлении предельной границы колебаний рыночной цены» 15-4 VI . НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ, УЧЕТ И РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ 16. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ 16.1. Закон Республики Беларусь от 19 декабря 1991 г. № 1319-XII «О налоге на добавленную стоимость» 16-1 16.2. Закон Республики Беларусь от 21 декабря 1991 г. № 1327-XII «О подоходном налоге с физических лиц» 16-16 16.3. Закон Республики Беларусь от 22 декабря 1991 г. № 1330-XII «О налогах на доходы и прибыль» 16-43 16.4. Декрет Президента Республики Беларусь от 23.12.1999г. № 43 «О налогообложении доходов, полученных в отдельных сферах деятельности» 16-61 16.5. Указ Президента Республики Беларусь от 28 августа 2006 г. № 537 «О выпуске банками облигаций» 16-62 17. РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ УЧАСТНИКАМИ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ 17.1. Постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 16 декабря 2005 г. № 10/П «О некоторых вопросах представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг» 17-1 18. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ 18.1. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 23 августа 2000 г. № 89 «Об утверждении Положения о порядке определения затрат по операциям с ценными бумагами для юридических лиц (за исключением банков, небанковских кредитно-финансовых учреждений, страховых и перестраховочных организаций)» 18-1 18.2. Приказ Министерства финансов Республики Беларусь от 15 декабря 1999 г. № 361 «Об утверждении Порядка бухгалтерского учета векселей юридическими лицами, являющимися коммерческими организациями (кроме банков), и индивидуальными предпринимателями» 18-1 18.3. Постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь, Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 июня 2002 г. № 13/П/114 «Об утверждении Положения о сегрегации счетов денежных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг и их клиентов» 18-2 18.4. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 апреля 2006 г. № 60 «Об утверждении Инструкции о порядке определения затрат по операциям с ценными бумагами, осуществляемым банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями» 18-4 18.5. Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 14 марта 2006 г. № 62 «Об утверждении Инструкции по бухгалтерскому учету в банках Республики Беларусь операций с ценными бумагами» 18-6 18.6. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 22 ноября 1999 г. № 1825 «О нормативном регулировании понятия «чистые активы» 18-15 18.7. Приказ Министерства финансов Республики Беларусь от 20 января 2000 г. № 24 «Об утверждении Порядка оценки стоимости чистых активов юридических лиц, кроме банков» 18-15 VII . ГК РБ 19. ЗАЛОГ, КОМИССИЯ, ПОРУЧЕНИЕ, ДОВЕРИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ИМУЩЕСТВОМ 19.1. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218-З (извлечения) 19-1 19.2. Указ Президента Республики Беларусь от 17 марта 2004 г. № 136 «О доверительном управлении принадлежащими государственным служащим долями участия (акциями, правами) в уставных фондах коммерческих организаций» 19-9
20. СИСТЕМА ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ 20.1. Указ Президента Республики Беларусь от 28 апреля 2006 г. № 277 «О некоторых вопросах регулирования рынка ценных бумаг» (извлечения) 20-1 20.2. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. № 1585 «Вопросы Министерства финансов Республики Беларусь» (извлечения) 20-1 20.3. Положение о Департаменте по ценным бумагам Министерства финансов Республики Беларусь, утвержденное постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 31 июля 2006 г. № 982 20-1 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||

